Property Investment
不動産投資の税務
1棟マンション、区分マンション、戸建て賃貸、商業ビル。物件種別に応じた税務戦略を、銀行融資の視点も交えて設計します。
Service Scope
対応する業務範囲
物件取得前のご相談から、保有期間中の運用、出口戦略まで、不動産オーナー特有の税務論点を網羅的に対応します。
01
物件取得前のシミュレーション
物件購入前に、ご検討中の物件の税引き後CF・減価償却計画・節税効果を試算。銀行融資の評価視点も踏まえ、購入可否のご相談に応じます。
02
減価償却の最適設計
建物・建物附属設備・構築物の区分、躯体・設備の按分、耐用年数の選定。償却計画は、保有期間中の所得を大きく左右します。
03
青色申告・損益通算
青色申告承認申請、青色専従者給与、貸借対照表添付による65万円控除、給与所得との損益通算を最大限活用します。
04
消費税還付の検討
新築・大規模リフォーム時の消費税還付スキームの検討。インボイス制度下での適切な判断をご案内します。
05
確定申告書類の作成
収支内訳書・青色申告決算書・確定申告書の一式作成。e-Tax送信代行まで対応します。
06
売却・出口戦略
譲渡所得税の試算、5年超保有・10年超保有による税率差を踏まえた売却タイミングの設計。買換特例の検討。
Property Types
対応物件種別
1棟マンション・1棟アパート
RC造・鉄骨造・木造それぞれの耐用年数に応じた償却設計。規模が大きいほど、銀行融資との連動を意識した戦略が重要となります。
区分マンション
敷地権の取得・区分所有特有の按分計算、複数室所有時の規模拡大判断、サラリーマン投資家特有の論点に対応。
戸建て賃貸・テラスハウス
中古戸建ての短期償却を活用した節税スキーム、再生案件の取得費・修繕費按分、利回り重視型の投資への税務最適化。
商業ビル・テナント物件
テナント賃貸の消費税課税事業者判定、敷金・礼金の処理、設備投資の繰延、原状回復費用の費用化判定など。